（1）本日の話の内容は主として以下の2点。
1）財産のスムーズな分割 対策：遺言
2）遺産の把握、相続税
（２）現在の平均寿命：男性：78.4歳 女性：85.3歳
健康寿命：男性：72.3歳 女性：77.7歳
これらのことから、財産の承継対策は健康なうちに準備することが肝要。
（3）遺言の活用：
遺言がなければ法定相続になる。（相続分、遺留分の図示）
（4）遺産分割の方法：
遺言による分割、相続人全員の協議・合意による分割、家庭裁判所による遺産の分割
（5）遺言の活用：
二つの効果（法律を破る効果、安心効果）
（6）遺言をしない理由：
遺言は考えない（遺言するほどの財産が無い等）考えてはいるが（作成方法がわからない等）
（7）遺言で出来ること：
相続に関すること、財産処分に関すること（寄付、第三者への遺贈等）、身分に関すること（子の認知等）、遺言執行者の指定・指定の委託（弁護士・信託銀行等、身内も可）遺言執行者は絶大な権限を有する
（8）必要な人：
夫婦の間に子供がいない、老後の世話をしてくれる子供に多く相続させたい、世話になっている息子の嫁にも遺産を渡したい、寄付をしたい等々 遺産相続は実行が大変なので、相続手続きをスムーズに済ませるためには遺言執行者の指定が重要
（9）遺言の形式：
自筆証書遺言（民法968条）、公正証書遺言（民法969条）
（10）自筆証書遺言：
遺言の全文と氏名を全て自署し押印する。家庭裁判所の検認が必要
長所：誰にも知られずに作成、簡単で費用がかからない、作成替えが容易
短所：形式の不備や内容が不明確になりがち→トラブルの懸念 偽造、変造、隠匿の心配
（11）公正証書遺言：
公証人役場で二人以上の証人立会いのもとに、遺言の内容を口述し公証人が遺言書を作成
長所：無効になる恐れがない、偽造、変造、紛失の危険性がない
短所：内容が他人（証人）に知られる、証人が必要、公正証書作成費用が必要
（12）遺言書作成のポイント：遺言書に全ての財産を盛り込む、金融資産は割合で指定、遺言執行者の指定、納税資金の確保、付言事項を使う 等々
＜注＞ 以下の項目は省略：「相続税のかかる財産」「相続税額の早見表」「自宅敷地と配偶者の税額軽減」「財産評価」「贈与について」「贈与は本当に有利か？」
（13）まとめ：
1）資産・負債を把握する
2）誰に財産を相続させたいのか検討する。相続人以外に渡したい人・団体があるか
3）相続税の負担はあるのか試算してみる
4）納税資金は準備されているか（事前に換金・物納）
5）贈与の活用は有効か
報告者より：
更に詳しいことを知りたい方は、いずれの信託銀行もこれらの相談業務を行なっているので、個別に相談されては如何かと思います。 |
